速達財務(wù)中條據(jù)的處理

速達財務(wù)中條據(jù)的處理

 

通過速達財務(wù)管理經(jīng)濟往來中的條據(jù)

 　　（一）還款、結(jié)算、報銷時有關(guān)條據(jù)的處理。在速達財務(wù)中比如收款單，現(xiàn)金銀行里的單據(jù)等。單位之間、單位與個人的往來，凡以借條、收條、欠條等條據(jù)確立債權(quán)債務(wù)關(guān)系的，除法律法規(guī)加有規(guī)定或當(dāng)事人雙方另有約定的情況外，還款時原立條據(jù)的處理原則應(yīng)與心肝上規(guī)范相同，即不、不換、不改原據(jù)。

 

     （二）暫存、預(yù)收款項支用的條據(jù)處理。速達軟件中可指開單的預(yù)收賬款單據(jù)，不論在什么情況下，會計人員收受他人報銷憑證或其他涉及往來支付的條據(jù)，要么以現(xiàn)金付款，要么出具不款銷賬的收據(jù)，絕不能收到報銷憑證后讓報賬人“空手離去”。

 

速達財務(wù)中收取、轉(zhuǎn)交及空收款項的條據(jù)使用與處理

 　?。ㄒ唬┮话憬灰准巴鶃斫Y(jié)算的收款條據(jù)

 　　速達軟件中，按照會計業(yè)務(wù)的慣例，出納人員（包括收款員，下同）的責(zé)任是憑票收款，“票”給付款人的幾聯(lián)（或一聯(lián)）中就有一聯(lián)屬收條性質(zhì)，做速達財務(wù)出納模塊人員原則上不自開自收。因此，出納人員開具涉及往來或收入的條據(jù)，均應(yīng)至少兩聯(lián)，其中一聯(lián)留存。

 

      （二）代收款項的轉(zhuǎn)交

 　　在企事業(yè)單位，總難免發(fā)生由其他人員為出納人員代收款的事項，在速達財務(wù)里不好做賬。代收款項應(yīng)當(dāng)如何轉(zhuǎn)交給出納人員，也是會計業(yè)務(wù)中容易出現(xiàn)糾紛的事項。速達財務(wù)中財務(wù)和出納是分模塊的?，F(xiàn)實中，代收人員一般總是出納人員的同事、熟人，代收款轉(zhuǎn)交時，多數(shù)情況下將現(xiàn)金與發(fā)票，收款聯(lián)一起交給出納人員即告了事。

 

     （三）空收款項的條據(jù)處理

 　　在實際工作中，經(jīng)常會發(fā)生由單位提供蓋章的空白發(fā)票，或者由外出人員從會計人員開具尚未收款的發(fā)票自開。速達財務(wù)中有票據(jù)管理的模塊來處理支票的領(lǐng)用核銷等。速達軟件建議采取以下措施防范發(fā)票風(fēng)險：①客戶、外出人員或催款人員自出納員處開具發(fā)票時，交款不足部分或沒有交款的，取票人必須就欠款部分向出納員出具欠條，注明欠款金額、原因。②外出人員、結(jié)賬及催款人員向客戶開具發(fā)票時，也必須按上述要求辦理，在速達軟件中責(zé)任到人，均不得以客戶在發(fā)票有關(guān)聯(lián)簽字代替欠條。③客戶、外出人員、結(jié)賬及催款人員向出納員交款時，凡不在交款時開具發(fā)票的，出納員必須向交款人出具收款收據(jù)。